【现金流量表本期金额和上期金额是什么请问:填现金流量】在企业财务报表中，现金流量表是反映企业在一定期间内现金及现金等价物的流入与流出情况的重要工具。其中，“本期金额”和“上期金额”是现金流量表中常见的两个关键数据项，用于对比分析企业的资金流动趋势。
一、什么是“本期金额”和“上期金额”？
- 本期金额：指的是当前会计期间（如2024年第一季度）内，企业通过经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流入与流出的金额。
- 上期金额：指的是前一个会计期间（如2023年第四季度）内的相应现金流入与流出金额，用于与本期进行对比，以分析企业财务状况的变化趋势。
二、为什么需要填写“本期金额”和“上期金额”？
1. 便于趋势分析：通过对比本期与上期的数据，可以了解企业在不同时间段内的资金运作情况，判断其经营是否稳定或存在风险。
2. 支持决策制定：管理层可以根据现金流量的变化，调整资金使用策略，优化资源配置。
3. 满足审计和监管要求：许多国家和地区要求企业在提交财务报告时提供至少两个会计期间的数据，以便进行合规性审查。
三、如何填写“现金流量表”的“本期金额”和“上期金额”？
在填写现金流量表时，通常按照以下结构进行：
| 项目 | 本期金额（元） | 上期金额（元） |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 500,000 | 450,000 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -200,000 | -180,000 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 100,000 | 120,000 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 400,000 | 390,000 |
> 说明：
- “经营活动产生的现金流量净额”反映企业主营业务带来的现金收支。
- “投资活动产生的现金流量净额”包括购买或出售资产、对外投资等活动。
- “筹资活动产生的现金流量净额”涉及借款、偿还债务、股东分红等。
- “现金及现金等价物净增加额”是上述三项的总和，表示企业整体现金变化情况。
四、注意事项
- 数据应准确无误，确保与账簿记录一致。
- 对于变动较大的项目，建议附注说明原因，如市场环境变化、重大投资等。
- 若为合并报表，需注意母子公司之间的内部交易抵消问题。
通过合理填写和分析“本期金额”和“上期金额”，企业能够更清晰地掌握自身的资金动态，为未来发展提供有力支持。
