在当前的社会保障体系中，养老保险制度作为国家社会保障的重要组成部分，承担着保障退休人员基本生活的重要职责。其中，“个人账户养老金”是养老保险制度中的一个关键概念，它直接关系到参保人员退休后的养老金待遇水平。那么，个人账户养老金的计算公式是()？本文将围绕这一问题进行深入解析。

首先，我们需要明确“个人账户养老金”的定义。所谓个人账户养老金，是指参保人员在参加基本养老保险期间，由个人缴纳的基本养老保险费以及单位缴纳部分划入个人账户的资金积累总额，加上利息后形成的养老基金。这部分资金在退休后按月发放，作为退休人员的主要养老金来源之一。

根据我国现行的养老保险政策，个人账户养老金的计算公式为：

> 个人账户养老金 = 个人账户累计储存额 ÷ 计发月数

其中：

- 个人账户累计储存额：指的是个人在缴费期间所缴纳的养老保险费（包括个人和单位部分）以及累计产生的利息总和。

- 计发月数：是根据退休年龄和国家规定的平均预期寿命确定的一个固定数值，用于计算每月应领取的养老金金额。

例如，如果某人60岁退休，其个人账户累计储存额为10万元，而对应的计发月数为139个月（根据国家规定，60岁退休的计发月数为139），那么他每月可领取的个人账户养老金为：

> 100,000 ÷ 139 ≈ 719.42元

需要注意的是，个人账户养老金只是养老金的一部分，退休人员的总养老金通常还包括基础养老金、过渡性养老金等其他部分。因此，最终的养老金待遇是多个因素共同作用的结果。

此外，随着我国养老保险制度的不断完善和改革，个人账户养老金的计算方式也在逐步优化。例如，近年来国家在推进养老保险全国统筹的过程中，对个人账户的管理和计发规则进行了调整，以更好地体现公平性和可持续性。

总的来说，个人账户养老金的计算公式是()，即“个人账户累计储存额 ÷ 计发月数”。这一公式虽然简单，但背后涉及复杂的政策设计和数据计算，是保障退休人员生活质量的重要依据。

对于广大参保人员来说，了解个人账户养老金的计算方式，有助于更好地规划自己的养老生活，合理安排缴费年限和缴费基数，从而在退休后获得更稳定的经济保障。